Vše co potřebujete vědět o daních při práci v Austrálii
novinka
13. ledna, 2026
Jen málokteré téma je v souvislosti s prací v Austrálii tak nepopulární jako daně. Mnoho lidí se totiž domnívá, že je takřka nemožné orientovat se v zahraničních daňových systémech a splnit všechny povinnosti. Díky našemu přehlednému daňovému průvodci to však zvládnete levou zadní. Poradíme vám, co zařídit po příjezdu do Austrálie i na co nezapomenout při návratu domů.
Australský daňový systém v kostce
V Austrálii, kde má pod taktovkou správu daní ATO – Australian Taxation Office, probíhá daňový rok od 1. 7. do 30. 6. následujícího roku. Daň z příjmů se zpravidla strhává průběžně z výplaty systémem PAYG (Pay As You Go). Kromě daně z příjmu se řeší i povinné důchodové spoření placené zaměstnavatelem – superannuation a Medicare levy neboli příspěvek do zdravotního systému (mnoho dočasných víz má nárok na výjimku).
Daňové rezidenství v Austrálii
Austrálie rozlišuje tři typy rezidenství:
1. Rezident pro daňové účely (Australian tax resident)
Za rezidenta pro daňové účely Austrálie zpravidla považují zaměstnanci, kteří v Austrálii žijí a pracují delší dobu (zhruba 6 měsíců a více). Rezidenti mají nárok na daňové osvobození do určité částky (tax-free threshold) a nižší sazby daně. Do této kategorie budete spadat v případě, že v Austrálii pobýváte na studentská víza po dobu více než 6 měsíců.
2. Nerezident
Za nerezidenty jsou považovaní lidé, kteří v Austrálii žijí a pracují kratší dobu. Platí vyšší sazby než rezidenti a musí svůj příjem danit už od 1 australského dolaru.
3. Working Holiday Maker (WHM)
Jedná se o držitele víz subclass 417 nebo 462 (Češi = Work and Holiday 462). kteří mají vlastní daňové sazby.
Co zařídit při příjezdu do Austrálie z hlediska daní?
Abyste mohli v Austrálii legálně pracovat a platit daně, musíte mít TFN – Tax File Number (daňové identifikační číslo). Pokud máte platné pracovní vízum, můžete si o TFN jednoduše zažádat online. Dále si musíte založit bankovní účet, na který vám bude chodit mzda. Pokud plánujete v Austrálii pracovat jako OSVČ, musíte si zažádat o ABN (Australian Business Number).
TIP: V průběhu roku si ukládejte výplatní pásky nebo faktury. Budete je potřebovat při podání daňového přiznání, které je povinné pro všechny pracující v Austrálii.
1. Práce v Austrálii u zaměstnavatele
Máte v Austrálii domluvenou práci? Zaměstnanci to mají z hlediska daní velmi jednoduché. Zaměstnavatel za vás totiž bude z každé výplaty automaticky odvádět daň (PAYG) a povinné superannuation. Na začátku u zaměstnavatele vyplníte formulář TFN declaration a během roku už nic dalšího řešit nemusíte. Po skončení daňového roku podáte daňové přiznání (myTax).
2. Práce v Austrálii při studiu
Jedete pracovat do Austrálie na studentské vízum (student visa 500)? I v tomto případě bude zaměstnavatel pravidelně strhávat daň, případně i superannuation. Většina dlouhodobých studentů je považována za daňové rezidenty, pravděpodobně tak budete mít nárok na tax-free threshold a nižší daňové sazby. Na konci daňového roku podáte daňové přiznání, ve kterém můžete získat část daní zpět.
Věděli jste? Pokud v Austrálii studujete, můžete za 2 týdny odpracovat max. 48 hodin. Během prázdnin však můžete pracovat bez omezení.
3. Práce v Austrálii jako OSVČ
Pokud jste se rozhodli, že vyrazíte do Austrálie pracovat na vlastní pěst, potřebujete ABN (Australian Business Number). Práce na ABN je běžná například u krátkodobých prací, úklidu nebo online fleelancingu. Stejně jako u nás budete muset řešit daně sami, protože se nestrhávají z výplaty. Daň z příjmu se odvádí v rámci ročního daňového přiznání, v průběhu roku můžete platit průběžné zálohy (PAYG instalments). Z příjmu si můžete odečíst zdanitelné výdaje (např. pracovní vybavení, telefon apod.).
Kdo musí podat daňové přiznání? Do kdy a jak?
Ať už jste v Austrálii pracovali při studiu, jako OSVČ nebo u zaměstnavatele, musíte podat daňové přiznání, které se obvykle podává do 31. října. Přiznání se vyplňuje online přes účet myGov, který propojíte s ATO. V systému už většinou najdete předvyplněné příjmy od zaměstnavatelů i superannuation. Po odeslání přiznání ATO vypočítá, jestli máte přeplatek (pošlou vám ho na účet) nebo nedoplatek (pošlete ho na australský bankovní účet).
Kdy je možné žádat o přeplatek?
O přeplatek může zažádat každý, komu byla během roku strhávaná daň. Zpravidla vzniká studentům a zaměstnancům s nízkými příjmy. O přeplatek nemusíte žádat zvlášť. ATO ho automaticky vypočítá a pošle po podání daňového přiznání. Pokud jste měli nižší výdělky nebo pracovali v Austrálii jen část roku, existuje vysoká pravděpodobnost, že vám ATO část daní vrátí.
Jak řešit daně v Česku při práci v Austrálii?
Pokud jste český daňový rezident (máte v ČR bydliště nebo se v ČR obvykle zdržujete (zpravidla více než polovinu roku), zdaňujte v ČR celosvětové příjmy, tedy i ty australské. Dobrou zprávou ale je, že se díky smlouvě o zamezení dvojího zdanění daně neplatí dvakrát. V českém přiznání uvedete australský příjem i australskou daň. Používá se metoda zápočtu, tedy to, co jste zaplatili v Austrálii, se odečte od české daně. V případě, že bude australská daň vyšší než česká, v ČR už nic doplácet nebudete.
